Como otimiza o planejamento tributário no fechamento do ano

Com o fim de ano se aproximando, empresas de todos os setores começam a se preparar para a realização do fechamento contábil e revisar suas obrigações fiscais.

Simples Nacional: Veja como realizar o cálculo

Um dos aspectos mais importantes desse momento é o planejamento tributário, que tem o intuito de identificar maneiras legais de reduzir a carga tributária de uma empresa. Vale ressaltar que esse processo vai muito além do simples pagamento de impostos: afinal, ele engloba diversas análises estratégicas das finanças da organização para garantir o aproveitamento de todos os benefícios e incentivos fiscais disponíveis.

No conteúdo de hoje, a Speedcont irá mostrar como o planejamento tributário pode ser otimizado no fechamento do ano, disponibilizando dicas práticas e exemplos para facilitar o processo.

Revisão do regime tributário

Um dos primeiros passos que você precisa dar para conseguir otimizar o planejamento tributário é analisar o regime tributário da empresa. Existem diferentes tipos de regimes, como o Lucro Real, Lucro Presumido e o Simples Nacional. Cada um deles possui regras e alíquotas específicas. No momento do fechamento do ano, é crucial revisar se o regime escolhido ao longo do período foi o mais adequado à realidade da empresa. Caso contrário, chegou o momento de planejar a migração para o regime mais vantajoso no ano seguinte.

Veja um exemplo: uma empresa que obteve um crescimento considerável ao longo do ano de 2024 foi capaz de perceber que o Lucro Presumido se tornou mais oneroso do que o Lucro Real. Nessa situação, a troca pode proporcionar uma economia significativa de tributos no ano seguinte.

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Antecipação ou postergação de receitas e despesas

Outra estratégia bem eficaz de planejamento tributário engloba a gestão de receitas e despesas. Aqui, as empresas podem escolher por antecipar ou postergar o registro de algumas transações, tudo dependerá do impacto tributário que isso causará. Por exemplo, antecipar o registro de uma despesa em dezembro de 2024 pode auxiliar a reduzir a base de cálculo do imposto, o que irá gerar menos tributos a serem pagos no fechamento do ano.

Enquanto isso, a postergação de receitas pode ser bem interessante caso a empresa identifique que o próximo ano terá um regime tributário mais vantajoso. Essa prática precisa ser feita com cautela e sempre dentro dos limites legais, para assim, evitar futuros problemas com o Fisco.

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Aproveitamento de incentivos fiscais

Por fim, temos os incentivos fiscais, que são uma excelente maneira de otimizar o planejamento tributário. Ao final do ano, é essencial que a empresa faça um levantamento de todos os incentivos disponíveis, tanto em nível federal quanto estadual e municipal.

Setores como inovação, tecnologia e pesquisa costumam ter acesso a incentivos específicos, como deduções de impostos para investimentos em P&D (Pesquisa e Desenvolvimento).

Planejamento Tributário: Como pagar menos impostos de forma legal

Podemos listar como exemplo, as empresas do setor de TI. Afinal, elas podem aproveitar a “Lei do Bem”, que concede benefícios fiscais para aquelas que investem em inovação tecnológica. Além disso, vários estados disponibilizam incentivos para empresas que criam empregos ou que investem em infraestrutura local.

Aproveitar esses incentivos pode reduzir consideravelmente o valor total de tributos a serem pagos no fechamento do ano.

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